증여재산공제 완전 정복! 절세하려면 꼭 알아야 할 핵심 정보

 

 증여재산공제 완전 정복! 절세하려면 꼭 알아야 할 핵심 정보

가족 간 재산 이전을 고민하시는 분들이라면 ‘증여세’에 대해 한 번쯤 들어보셨을 겁니다. 특히 자녀에게 부동산이나 현금을 증여할 때 **얼마까지 비과세로 가능할까?**라는 질문이 생기죠. 그 해답이 바로 증여재산공제 제도에 있습니다. 오늘은 세무사 시각에서 증여재산공제를 쉽게 풀어드릴게요.

 

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✅ 증여재산공제란?

증여재산공제는 증여를 받을 때 일정 금액까지는 증여세 과세 대상에서 제외해주는 제도입니다.
공제 금액은 ‘증여를 받는 사람(수증자)’을 기준으로 하며, 10년 간 동일인으로부터 받은 금액을 합산해서 계산합니다.

즉, 부모에게서 자녀가 5천만 원을 증여받으면 해당 금액까지는 세금이 면제되며, 초과분만 과세 대상이 됩니다. 이 제도는 재산이 많지 않은 가정도 세금 부담 없이 증여를 계획할 수 있게 도와주는 기본 도구라고 할 수 있습니다.

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✅ 2024년 기준 증여재산공제 한도는?

증여자와 수증자의 관계 공제 금액 비고

배우자	6억 원	가장 높은 공제 가능
성인 자녀(직계존속)	5천만 원	미성년자는 2천만 원
부모 등 직계존속	5천만 원	자녀가 증여한 경우
형제자매, 기타 친족	1천만 원	사촌 등 포함

※ 주의: 10년 간 누적 기준이므로, 이전에 받은 증여가 있다면 합산해야 합니다.

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✅ 실전 예시로 쉽게 이해하기

예시) 부모가 성인 자녀에게 1억 원 증여한 경우

• 증여금액: 1억 원
• 공제금액: 5천만 원
• 과세표준: 5천만 원
• 적용세율: 10%
• 납부할 증여세: 5백만 원

👉 단, 세율은 구간별 누진세율 구조를 따르며, 과세표준이 클수록 세율도 올라갑니다.

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✅ 증여세 절세 전략

1. 10년 주기 활용: 공제는 10년 단위로 초기화됩니다. 예를 들어, 부모가 2024년에 자녀에게 5천만 원 증여했다면, 2034년에 또 5천만 원을 세금 없이 증여 가능하죠.
2. 시기 분산 증여: 부동산이나 주식처럼 가치가 오를 수 있는 자산은 미리 저평가 시점에 증여하면 장래의 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

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⚠️ 꼭 알아야 할 주의사항

• 10년 합산 원칙: 공제는 수증자 기준이므로, 과거 10년간 동일인에게 받은 증여는 모두 합산됩니다. 중복 계산 주의!
• 부동산 증여 시 취득세도 고려: 증여세뿐 아니라 수증자는 취득세도 별도로 납부해야 합니다.

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마무리하며

증여는 단순한 자산 이전을 넘어 세금과 직결된 중요한 재무 전략입니다. 증여재산공제를 잘 활용하면 수천만 원 이상의 세금을 합법적으로 절감할 수 있지만, 반대로 잘못하면 예상 외의 납세 부담이 생길 수 있습니다.